Ecritures générées lors du transfert en comptabilité
Lors du transfert en comptabilité d'une facture d'acompte, cela donne lieu à une écriture spéciale.
Les écritures de règlement ne changent pas.
L’écriture de vente de la facture finale change si et seulement si elle a des factures d'acompte associées.
Exemple pour une facture acompte avec de la TVA / prestations
Soit une commande de 5000,00 € HT (6000,00 € TTC) avec un acompte de 1200,00 € TTC (montant soumis avec TVA de taux 20%)
1/ Facture d'acompte de 1200.00 € TTC - Journal de vente
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Compte |
Débit |
Crédit |
TVA |
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411 Client |
1200.00 |
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41900 Acompte HT perçu soumis à TVA |
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1000.00 |
VA1 |
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44587 TVA collectée 20% sur acomptes |
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200.00 |
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2/ Règlement de la facture acompte – Journal de banque
| Compte | Débit | Crédit |
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512 Banque |
1200.00 |
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411 Client |
1200.00 |
NB : le journal de banque sera fonction du mode de règlement de la facture d’acompte, saisissable, pré rempli selon le mode de règlement du règlement d’acompte initial.
3/ Facture finale – Journal de vente
| Compte | Débit | Crédit | TVA |
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707 Vente |
5000.00 |
V1 |
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44571 TVA collectée 20%/Factures |
1000.00 |
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|
411 Client |
4800.00 |
||
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41900 Acompte HT perçu soumis à TVA |
1000.00 |
VA1 |
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44587 TVA collectée 20% sur acomptes |
200.00 |
NB : le montant pour le compte 411 correspond au total TTC de la facture finale auquel on déduit le montant des factures d’acompte associées à la facture finale
(dans notre exemple : 6000.00 - 1200.00 = 4800).
4) Règlement du solde de la facture finale – Journal de Banque
| Compte | Débit | Crédit |
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512 Banque |
4800.00 |
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411 Client |
4800.00 |
Exemple de facture d’acompte sans TVA (marchandises)
Soit une commande de 5000,00 € HT (6000,00 € TTC) avec un acompte de 1200,00 € non soumis à TVA
1/ Facture d'acompte - Journal de vente
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Compte |
Débit |
Crédit |
TVA |
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411 Client |
1200.00 |
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41901 Acompte non soumis à TVA |
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1200.00 |
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2/ Règlement de la facture acompte – Journal de banque
| Compte | Débit | Crédit |
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512 Banque |
1200.00 |
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411 Client |
1200.00 |
3/ Facture finale – Journal de vente
| Compte | Débit | Crédit | TVA |
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707 Vente |
5000.00 |
V1 |
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44571 TVA collectée 20%/Factures |
1000.00 |
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|
411 Client |
4800.00 |
||
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41901 Acompte perçu non soumis à TVA |
1200.00 |
NB : le montant pour le compte 411 correspond au total TTC de la facture finale auquel on déduit le montant des factures d’acompte associées à la facture finale
(dans notre exemple : 6000.00 - 1200.00 = 4800).
4) Règlement du solde de la facture finale – Journal de Banque
| Compte | Débit | Crédit |
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512 Banque |
4800.00 |
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411 Client |
4800.00 |
Paramétrage de la liaison comptable
Dans le paramétrage de la liaison comptable, onglet "Ventes" / onglet "Compte Divers", il convient de paramétrer
- par type de TVA, le compte d'acompte soumis à TVA ainsi que le compte de TVA sur acompte (bouton "Comptes de TVA et acomptes soumis à TVA")
- ainsi que le compte d'acompte non soumis à TVA (bouton "Acompte sans TVA").
